说起中小企业，许多人脑海中首先联想到的就是“融资难”。的确，对处于成长期的中小企业来说，虽然已凭借前期的市场开拓与努力经营，争取到了一定的市场空间，但在企业成长过程中，仍需不断进行资金投入，以保持经营的连续性。因此，对中小企业而言，资金永远是个棘手的问题。

　　当然，从银行贷款是解决资金问题的最常用方式，但事实证明，中小企业从银行筹措资金不仅难度大，且手续复杂。不过，若以企业现有财务情况为基础，借助一些特定的金融产品，获得资金往往能容易许多。比如，用过信用卡的人都知道，信用卡具有可以透支消费的特性。而时下，许多银行推出的“小企业法人账户透支”业务，也能帮助有资质的中小企业，达到像刷卡般轻松融资的目的。

　　所谓“小企业法人账户透支”，是指银行同意中小企业在约定的账户、额度和用途内进行透支，以满足临时性融资便利的授信业务。据银行业人士介绍，中小企业往往遇到资金临时周转方面的问题。以往通过正常程序获取贷款，难以满足企业的现时需求，有些企业甚至冒险开出空头支票，而遭到银行处罚。如今，利用法人账户进行透支，企业即使在结算时遇到账户存款不足以支付款项的尴尬时，也不会有开出空头支票的风险。

　　换句话说，通过该项业务，企业不必再为可能出现的临时性支出而保留大笔存款，或为突发的支出绞尽脑汁，只在需要支出资金时到银行办理透支付款，一旦资金回笼，又可随时归还。其对企业最重要的作用，就是应付不可预见的、突发性应急资金需要。同时，还可以“解放”企业在银行中保留的备付头寸，提高资金利用率。

　　据了解，“小企业法人账户透支”的基本条件是，企业法人账户开设在某银行，后者根据企业资产状况、经营情况等条件，给企业一个特定的透支额度，一般采用一年一审核的方式，在额度范围内，中小企业可以像刷信用卡一样，随时进行流动资金的透支。

　　目前市场上比较典型的该类产品，如某股份制银行的“透易融”业务，其推出时即定位于“企业信用卡”，最大特点就在于“免担保、免抵押、按日计息、随借随还”。也就是说，额度内的贷款，小企业可随时申请使用，大大节省贷款程序与时间。又如，在某大型银行为小企业开发的金融服务产品“展业通”中，也设有“小企业法人账户透支”业务，操作模式与“透易融”类似，在获得一次性额度后，企业可随时向银行借款用于对外支付，从而受到诸多中小企业欢迎。

　　不过，需要提醒中小企业的是，由于“小企业法人账户透支”主要帮助企业应付突发性资金需求，因此透支的有效期限一般不长，如“透易融”，原则上贷款期限不超过1个月，又如某国有银行推出的相关业务，从透支协议生效之日起计算有效期，最长不超过一年。

　　由此可见，尽管对中小企业来说，利用法人账户透支额度可起到补充流动资金的作用，但并非能不受限制的透支。企业以往在银行的资金往来记录和信用度，都将成为决定其能否被允许透支及额度大小的关键。